소득세 지연을 위한 세금 디지털화: 알아야 할 모든 것

편집자 주: ITSA(Revenue Tax Self Evaluation)를 위한 세금 디지털화(MTD for ITSA)가 2026년 4월까지 연기되었으며 일부 자격 요건이 수정되었습니다. 이 문서는 이를 반영하도록 업데이트되었습니다.

HMRC는 소득세 자체 평가를 위한 세금 디지털화(MTD for ITSA) 출시를 연기한다고 발표했습니다.

이 계획은 세금 시스템을 완전히 디지털화하고 소기업의 세금 환급 부담을 줄이려는 정부의 광범위한 야망의 일부입니다.

여기 Sage에서 우리는 회계사 및 장부 담당자가 고객이 보다 생산적이고 수익성이 있으며 변화에 탄력적으로 대처할 수 있는 디지털 도구를 채택하도록 안내하는 데 계속 전념하고 있습니다.

이러한 이점을 염두에 두고 관행과 기업이 일정에 관계없이 ITSA를 위한 MTD로의 원활한 전환을 계속 준비하도록 권장합니다.

지연에 대해 알아야 할 모든 사항은 다음과 같습니다.

소득세에 대한 새로운 세금 디지털화 시작일은 언제입니까?

소득세의 MTD 시작일이 지연된 이유는 무엇입니까?

여전히 ITSA의 MTD에 대해 걱정해야 합니까?

기본 기간 개혁이 연기 되었습니까?

새로운 MTD 페널티 포인트 시스템이 연기되었습니까?

법인세에 대한 MTD가 연기되었습니까?

ITSA 마감일을 위해 MTD를 기다리면 안 되는 3가지 이유

마지막 생각들

소득세에 대한 새로운 세금 디지털화 시작일은 언제입니까?

정부의 최근 발표에 앞서 소득세를 위한 세금 디지털화의 시작은 2024년 4월 6일로 예정되어 있었습니다. 그러나 정부의 공식 발표에 따라 이 계획은 두 가지 새로운 소득 기준을 기반으로 단계적 접근 방식으로 시작됩니다.

서면 성명서에서 HMRC는 다음과 같이 말했습니다.

“ITSA에 대한 MTD 의무는 이제 2026년 4월부터 도입될 예정이며, 기업, 자영업자, 소득이 £50,000 이상인 집주인이 먼저 가입해야 합니다.

2027년 4월부터 소득이 £30,000 이상인 사람은 의무화됩니다.”

따라서 소득이 낮은 소기업이 전환을 준비할 수 있는 추가 1년을 제공합니다.

소득세의 MTD 시작일이 지연된 이유는 무엇입니까?

HMRC는 이러한 지연의 주된 이유는 현재 경제 환경으로 인한 기업에 대한 압박을 완화하기 위함이라고 말합니다. 세금 디지털화의 이점이 VAT에 대한 MTD에서 이미 입증되고 있지만 전환은 여전히 ​​큰 변화처럼 느껴질 것입니다.

재무부 재무장관인 빅토리아 앳킨스(Victoria Atkins)는 다음과 같이 말했습니다.

“점진적으로 변화를 시행하여 소상공인을 위한 세금 디지털화의 이점을 극대화하기 위해 함께 노력하는 시간을 갖는 것이 옳습니다. 이것이 납세자, 세무 대리인, 소프트웨어 개발자, HMRC 등 모두에게 효과가 있는지 확인하는 것이 중요합니다.”

HMRC는 보다 점진적인 구현을 통해 납세자, 회계사 및 정부가 디지털 작업 방식을 준비할 시간을 더 많이 확보할 수 있다고 믿습니다. 이것은 또한 저소득층이 직면한 어려움이 증가한다는 점을 인식하여 단계적 접근 방식에 대해 언급된 이유이기도 합니다.

여전히 MTD에 대해 걱정해야 합니까? ~을 위한 ITSA?

새로운 기한은 디지털화가 법적으로 요구되는 때이지만 전문가들은 아직 변경하지 않았다면 지금 변경해야 한다고 조언합니다.

MTD ITSA의 영향을 받는 납세자의 수는 수정된 기준을 고려하더라도 엄청날 것입니다. 회계사는 이 추가 시간을 최대한 활용하고 업무의 디지털화를 추진하는 동시에 고객이 동일한 작업을 수행하도록 지원해야 합니다.

MTD의 전체 아이디어는 세금을 관리 부담으로 줄여 비즈니스를 변화시키는 것입니다. 호환 소프트웨어를 가능한 한 빨리 사용하면 이러한 이점을 조기에 가져오고 세금 및 규제에 뒤쳐질 수 있는 불안을 줄일 수 있습니다.

소프트웨어는 또한 성능에 대한 더 큰 가시성을 제공하여 기업이 비용을 관리하고 실시간 정보를 기반으로 보다 자신 있는 결정을 내릴 수 있도록 도와줍니다.

기본 기간 개혁이 연기 되었습니까?

아니요. MTD가 마지막으로 연기되었을 때와 달리 기본 기간 개혁은 변경되지 않은 상태로 유지됩니다. 이것은 그들이 2023-2024년에 시작할 것이라는 것을 의미합니다.

기준 기간 개혁은 사업 회계 기간을 과세 연도(4월 6일부터 4월 5일)에 맞추려는 정부의 시도입니다.

대부분의 기업은 이미 과세 연도에 맞춰져 있지만 일부 기업은 세금 납부를 보다 효과적으로 관리하거나 계절적 변동이 재무 결과에 미치는 영향을 최소화하는 등의 이유로 다른 기간을 선택했습니다.

이 개혁은 기존 기본 기간 규칙에 대한 장기적인 비판을 해결하기 위한 것이지만 특히

개인이 운영하는 각 사업체의 분기별 보고에 대한 관리 부담은 모든 사업체가 동일한 과세 연도 기준 기간을 가지면 완화됩니다.

새로운 MTD 페널티 포인트 시스템이 연기되었습니까?

다시 말해 벌점 시스템은 소득세 자체 평가 및 VAT 모두에 대한 지연 제출 및 납부에 대한 벌점을 합산합니다. 이는 납세자에게 보다 공정하고 간편한 처벌을 제공하는 것을 목표로 합니다.

이것은 2023년 1월에 시작하도록 설정되었지만 이제 시스템은 이 날짜부터 VAT에 대한 MTD에만 적용됩니다.

합산 페널티 포인트 시스템은 ITSA 납세자가 소득에 따라 가입해야 하는 즉시 MTD에 대해 시작됩니다.

HMRC는 제도가 시행되면 범위를 벗어난 납세자에 대한 새로운 벌금 시스템을 도입할 계획입니다.

법인세에 대한 MTD가 연기되었습니까?

최근 발표에서는 법인세를 위한 세금 디지털화에 대해 언급하지 않았습니다.

HMRC는 이 계획에 대해 회사, 대리인, 전문 기관 및 소프트웨어 개발자와 협의를 진행했지만 2026년 이전에는 의무가 없을 것이라고 밝혔습니다.

아직 세부 사항은 발표되지 않았지만 기업은 법인세와 관련된 회계 기록을 디지털 방식으로 유지하고 수입 및 지출에 대한 분기별 요약 업데이트를 HMRC에 제출하고 법인세 신고서를 디지털 방식으로 제출하도록 요구할 것으로 예상됩니다.

MTD를 기다리면 안 되는 3가지 이유 ~을 위한 ITSA 마감일

연습을 하든 비즈니스를 운영하든 새로운 마감일 전에 ITSA를 위한 MTD를 준비하면 앞서 나갈 수 있습니다.

연습은 다음을 운전할 수 있습니다.

• 수익성: 팀은 최고 수준의 클라이언트를 지원할 수 있어 업무 성장과 수익성을 모두 높일 수 있습니다.
• 능률: 더 많은 작업을 미리 완료하여 연습을 제어할 수 있습니다. 소프트웨어를 최대한 활용함으로써 관행은 좋은 투자 수익을 얻고 프로세스를 크게 개선할 수 있습니다.
• 클라이언트 가치: 수익성과 효율성 모두 향상된 고객 경험과 더 많은 가치를 제공할 수 있는 역량을 확보할 것입니다. 이는 투자한 시간과 노력에 대한 감사를 의미합니다.

기업은 다음을 수행할 수 있습니다.

• 재정 상태에 대해 자세히 알아보기: 분기별 회계 업데이트를 제출해야 하는 요건으로 인해 기업은 재정에 더 많은 관심을 갖게 될 것입니다. 즉, 현금 흐름 상태와 납부해야 할 세금을 항상 알 수 있으므로 계획을 세우는 데 도움이 되고 회계사와 보다 가치 있는 자문 대화를 장려할 수 있습니다.
• 실수 줄이기: 고품질 소프트웨어로 회계를 디지털화하면 인적 오류가 줄어들고 기업이 일을 더 자주 올바르게 처리할 수 있습니다. 이것은 또한 관리자를 수행하고 실수를 수정하기 위해 돌아가야 하는 시간이 줄어든다는 것을 의미합니다.
• 더 나은 비즈니스 의사 결정: 좋은 MTD 호환 소프트웨어를 사용하면 회계 정보에 쉽게 액세스할 수 있으며 모바일 앱을 사용하면 어디서나 이를 사용할 수 있습니다. 기업은 문제가 발생하는 것을 확인하고 즉석에서 조치를 취할 수 있으므로 시간 외 작업에 소요되는 시간이 줄어듭니다. 또한 최고 수익 기간 및 최고 지불 고객과 같은 비즈니스 추세를 보여주는 보고서 및 대시보드에 즉시 액세스하여 새로운 기회를 발견할 수 있습니다.

마지막 생각들

ITSA에 대한 MTD의 영향을 받는 사람들은 이제 프로세스를 검토하고 법률이 업무 방식을 개선할 수 있는 부분과 방법을 발견해야 합니다.

그러나 연기로 인해 안주하지 않도록 하는 것이 중요합니다. HMRC에서 법적으로 요구하는 것과 함께 자체적인 디지털 변환 계획을 제어하는 ​​것이 좋습니다.

Sage에서 우리의 계획은 변경되지 않았습니다. 우리는 성장으로의 복귀를 지원할 경쟁력 있는 영국 디지털 경제에 대한 매력적인 비전을 믿습니다.

중소기업과 회계사에게 디지털화를 수용할 수 있는 명확성과 지원이 제공된다면 그들이 그 책임을 주도할 것입니다. 따라서 우리는 고객과 파트너가 비즈니스를 디지털화하고 생산성, 성공 및 탄력성을 높이는 데 그 어느 때보다 최선을 다하고 있습니다.