세금 디지털 지연, 변경 및 연장

MTD(Making Tax Digital)는 영국을 “세계에서 가장 디지털적으로 진보된 조세 행정국 중 하나”로 만드는 것을 목표로 하는 HMRC와 함께 지금까지 가장 큰 세금 변동입니다.

마감일이 바뀌었지만 MTD는 계속 유지될 것입니다.

MTD에 대한 몇 가지 주요 지연 및 변경 사항은 물론 VAT, 소득세 및 법인세에 대한 들어오는 요구 사항에 대해 자세히 알아보십시오.

다루는 내용은 다음과 같습니다.

세금을 디지털화한다는 것은 무엇입니까?

의 중심 기둥 세금을 디지털화 납세자가 1년에 최소 4회 수익 및 비용에 대한 세부 정보를 HMRC에 제공하므로 모든 것을 연간 세금에 맡기지 않고 1년 내내 납부해야 할 세금이 얼마인지에 대한 정확한 최신 정보가 제공됩니다. 반품.

HMRC는 세금 디지털화를 단계적으로 도입하고 있습니다.

VAT에 대한 MTD는 2019년 4월 1일부터 시작되었습니다. 법이 되었다 £85,000의 VAT 한도를 초과하는 VAT 등록 사업체의 경우.

2022년 4월부터 MTD는 모든 VAT 사업체에 적용됩니다(여기에는 VAT 기준액 미만 사업체 포함).

그러다가 2026년 4월부터 소득세 자체 평가를 위한 MTD (소득세의 경우 MTD 또는 ITSA의 경우 MTD라고도 함)가 발효됩니다.

즉, 특정 개인 사업자와 집주인은 MTD를 사용하여 수입 보고를 시작해야 합니다.

그리고 빠르면 2026년 이전에 법인 기업은 법인세에 대해 MTD를 준수해야 합니다.

HMRC 주장 세금을 디지털화하면 보다 효과적이고 효율적인 세금 시스템으로 이어져 납세자가 보다 쉽고 정확하게 세금 신고서를 제출할 수 있습니다.

일부의 경우 MTD는 결국 HMRC에 더 많은 정보를 더 정기적으로 제공하는 것을 의미하지만 MTD의 다양한 단계를 완료하는 데 필요한 대부분의 작업은 자동화됩니다.

사용 클라우드 회계 소프트웨어세금 관련 관리 부담을 실제로 줄일 수 있는 기회로 MTD를 사용하여 비즈니스에 더 많은 부가 가치 활동에 집중할 수 있는 더 많은 시간을 남길 수 있습니다.

지금까지 세금 디지털화의 지연 및 변경 사항

에 따르면 MTD 정책 문서 2015년 12월 정부에서 처음 발표한 MTD는 원래 2018년 말까지 개인 사업자와 집주인을 포함한 대부분의 비즈니스에 적용될 예정이었습니다.

정부가 다양한 지연/변경을 발표하면서 세금 디지털화 구현이 예상보다 훨씬 오래 걸렸습니다.

• 2017년 중반, 정부는 납세자들이 MTD에 적응할 수 있는 더 많은 시간을 제공한다고 발표했습니다. 매출액이 £85,000 이상인 기업만 2019년 4월까지만 VAT를 MTD로 전환해야 합니다. 또한 정부는 아무도 다른 세금에 MTD를 사용하고 HMRC를 분기별로 업데이트하도록 요청받지 않을 것이라고 밝혔습니다. 적어도 2020년.
• 2020년, 코로나바이러스 대유행이 시작되면서 정부는 이미 어려움을 겪고 있는 비즈니스에 대한 압력을 완화하기 위해 MTD를 추가로 연기한다는 신호를 보냈습니다. MTD 구현을 위한 이른바 연착륙이 2021년 4월까지 연장되었습니다. 디지털 연결 규칙 제한된 기간 동안 복사 및 붙여넣기를 계속할 수 있도록 일시적으로 완화되었습니다.
• 2020년 7월정부는 매출액이 £85,000 미만인 자발적 VAT에 가입한 VAT 등록 기업이 2022년 4월부터 MTD로 전환해야 한다고 말했습니다. 2023년 4월 이후에 시작하는 첫 번째 전체 회계 기간에 대한 소득세 규칙의 MTD.
• 2020년 10월정부는 법인세에 대한 세금 디지털화를 빠르면 2026년부터 적용한다고 발표했습니다.
• 2021년 9월정부는 2024년 4월까지 소득세에 대한 MTD를 연기했습니다. 이것은 2023년 4월에 법률이 될 것으로 예상되었으며 사업/재산 소득이 £10,000 이상인 4백만 명의 자영업자와 집주인에게 영향을 미쳤을 것입니다.
• 2022년 12월그때 정부 소득세에 대한 MTD를 두 번째로 연기했습니다.. 현 상태에서 이 제도는 2026년 4월부터 규칙에 따라 £50,000 이상을 버는 자영업자와 집주인과 2027년 4월부터 £30,000 이상을 버는 사람들의 두 단계로 시작됩니다.

지연 및 변경이 귀하에게 의미하는 것

약간의 지연이 있었지만 HMRC는 납세자가 온라인에서 최대한 많은 일을 할 수 있도록 과정을 매핑했습니다.

사업을 운영하고 있다면 조만간 회계 소프트웨어로 전환하고 일부 디지털 기능을 갖추어야 할 것입니다.

현 상황에서 매출액이 £30,000 이하인 기업은 소득세에 대한 MTD를 따를 필요가 없지만 VAT에 등록된 경우 VAT에 대한 MTD 규칙을 따를 수 있습니다.

좋은 소식은 HMRC 공인 회계 소프트웨어 MTD로의 전환을 최대한 원활하게 수행할 수 있습니다.

귀하의 회계 소프트웨어는 HMRC에 정기적이고 시의적절한 데이터를 제공하므로 MTD를 준비하는 것은 올바른 소프트웨어를 갖추는 것입니다.

그러나 이전에 회계 소프트웨어나 앱을 사용해 본 적이 없는 기업과 비즈니스에서 인터넷을 거의 사용하지 않거나 전혀 사용하지 않는 기업의 경우 파악해야 할 사항이 더 많을 수 있습니다.

관련 MTD 구현 날짜에 앞서 지금 시간을 내어 소프트웨어에 익숙해지는 것이 확실히 도움이 될 것입니다. 지원이 필요한 경우 소프트웨어 공급업체나 회계사(있는 경우)에게 문의하십시오.

또한 소득세에 대한 MTD 연기는 해당 규칙을 준수해야 하는 기업이 준비할 시간이 더 많다는 것을 의미합니다.

VAT, 소득세 및 법인세를 위한 세금 디지털화

다음은 MTD의 여러 단계에 대해 알아야 할 사항에 대한 간략한 정리입니다.

큰 통

VAT 등록 비즈니스 과세 대상 매출액이 £85,000를 초과하는 경우 2019년 4월부터 Making Tax Digital 규칙을 따라야 합니다.

즉, 디지털 기록을 보관하고 기능 호환 소프트웨어를 통해 VAT 환급을 제출해야 합니다.

2022년 4월부터 임계값에 따라 VAT 등록된 비즈니스가 포함되었습니다. 즉, VAT 등록된 모든 비즈니스는 VAT 규칙에 대한 MTD를 따라야 합니다.

‘디지털 배제’를 성공적으로 주장할 수 있는 사람, 즉 거주지, 종교 또는 장애와 같은 요인으로 인해 앱 및 회계 소프트웨어를 사용할 수 없음을 보여줄 수 있는 사람만 면제됩니다.

소득세

자영업자 그리고 집주인 연간 매출액이 £50,000 이상인 경우 2026년 4월부터 소득세 규칙에 대한 MTD를 따라야 합니다.

연간 매출액이 £30,000 이상인 사람들은 2027년 4월부터 규칙을 따라야 합니다.

법인세

회사는 최소 2026년 4월까지 법인세를 MTD로 보고할 필요가 없습니다.

HMRC는 2024년 4월부터 회사가 MTD를 사용하여 법인세 신고를 시작할 수 있도록 시범 계획을 시작하기를 희망합니다.

MTD 지연, 변경 및 연장에 대한 FAQ

MTD용 브리징 소프트웨어를 계속 사용할 수 있습니까?

예, 사용할 수 있습니다 브리징 소프트웨어 스프레드시트로 VAT 제출을 제출하기 위해 – VAT 환급을 사용하면 이제 원본 레코드에 디지털 링크를 포함할 수 있습니다.

또한 소득세를 위해 MTD의 브리징 소프트웨어와 함께 스프레드시트를 계속 사용할 수 있어야 합니다.

MTD 마감일은 언제입니까?

2022년 4월부터 사실상 모든 VAT 등록 사업체는 수입에 관계없이 VAT에 대해 MTD를 따라야 합니다..

4년 후인 2026년에 매출이 £50,000 이상인 개인 사업자 및 집주인은 소득세에 대한 새로운 MTD 규정을 적용받게 되며 £30,000 이상 소득이 있는 사람은 2027년 4월부터 규정을 따라야 합니다.

법인세에 대한 MTD는 결국 모든 법인에 적용되지만, 늦어도 2026년 4월까지는 의무 사항이 아닐 것으로 예상됩니다.

세금 디지털화 2단계가 지연되나요?

2단계는 모든 VAT 등록 기업이 2022년 4월부터 VAT에 대한 MTD를 적용해야 하는 요구 사항을 참조할 수 있습니다.

그러나 이 용어는 현재 2026/2027년 4월부터 시작되는 소득세 개시 날짜에 대한 MTD와 관련하여 사용할 수도 있습니다. 개인 사업자 및 집주인을 위해.

소득세에 대한 MTD는 2023년 4월부터 시작될 예정이었지만 정부는 2021년 9월에 연기하고 2022년 12월에 두 번째 연기를 발표했습니다.

세금 디지털화를 위한 연착륙이 연장되었습니까?

예, HMRC는 2019년 4월 VAT에 MTD를 채택하는 기업을 위한 ‘연착륙 기간’을 발표하여 2020년 4월까지 한 응용 프로그램에서 다른 응용 프로그램으로 계속 복사하여 붙여넣을 수 있도록 했습니다.

팬데믹으로 인해 정부는 연착륙 기간을 2021년 4월까지 1년 더 연장했습니다.

그러나 기업은 이제 VAT 환급을 위해 적절한 디지털 링크를 사용해야 합니다. 데이터 복사 및 붙여넣기는 더 이상 허용되지 않습니다.

소득세에 대한 MTD의 연착륙 기간에 대한 기대는 없습니다.

마지막 생각들

세금 디지털화는 세금 관리자를 완전히 디지털화할 수 있는 기회입니다.

자동화 클라우드 회계 소프트웨어 는 MTD와 관련된 대부분의 작업을 기본적으로 수행할 수 있음을 의미합니다.

즉, 비즈니스를 운영하고 고객을 위한 가치를 창출하는 데 더 많은 시간을 할애할 수 있습니다.

편집자 주: 이 기사는 2021년 11월에 처음 게시되었으며 관련성을 위해 업데이트되었습니다., 다음에 소득세에 대한 세금 디지털화 지연.