세금 디지털 임계값 만들기: VAT, 소득세 및 법인세

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모든 VAT 등록 기업은 이제 VAT에 대한 MTD(Making Tax Digital)를 준수해야 합니다.

그러나 세금 디지털화의 다음 단계는 언제 시작됩니까?

이 기사에서는 누가 VAT에 대한 MTD, 소득세 자진 신고에 대한 MTD(ITSA에 대한 MTD 및 소득세에 대한 MTD라고도 함) 및 법인세에 대한 MTD를 준수해야 하는지 알아봅니다.

또한 충분한 시간 내에 MTD를 준비할 수 있도록 다양한 임계값을 살펴봅니다.

이 문서에서 다루는 내용은 다음과 같습니다.

• 세금 디지털 임계값 만들기
• 현재 세금 디지털화 대상자
• VAT에 대한 MTD: 임계값 및 면제
• 소득세에 대한 MTD: 임계값 및 면제
• 법인세 MTD: 임계값 및 면제
• MTD 임계값: 자주 묻는 질문

세금 디지털 임계값 만들기

세금을 디지털화 세금을 합리화하고 정확성과 효율성을 높이는 동시에 납세자와 정부가 과세 뒤의 전체 프로세스를 보다 쉽게 ​​관리할 수 있도록 하기 위한 것입니다.

HMRC는 MTD를 채택한 기업들에게 이미 MTD로부터 실질적인 이점이 있다고 말합니다.

그러나 MTD는 단계적으로 발생하며 다음에 적용됩니다. 다른 그룹 다른 임계값을 기반으로 합니다.

현재 세금 디지털화 대상자

정부는 세금 디지털화를 단계적으로 도입하고 있으므로 기업을 위한 다양한 MTD 기한이 있습니다.

모든 VAT 등록 사업체는 이제 MTD 규칙에 따라 VAT 환급을 제출해야 합니다.

2026년 4월부터 ITSA용 MTD가 작동합니다..

이는 개인 사업자와 집주인이 수입이 £50,000를 초과하는 경우 MTD의 다음 단계에 따라 소득세 신고서를 제출해야 함을 의미합니다. ITSA에 대한 MTD는 2027년 4월부터 £30,000 이상 소득자에게 적용됩니다.

그리고 빠르면 2026년에 적격 기업은 법인세에 MTD를 사용해야 할 수도 있습니다.

전체 MTD 타임라인을 볼 수 있습니다. MTD 허브에서.

VAT에 대한 MTD: 임계값 및 면제

VAT에 대한 MTD는 디지털 VAT 기록을 유지하고 MTD 호환 소프트웨어 VAT 환급을 HMRC에 제공합니다.

HMRC 라고 VAT에 대한 MTD 이미 많은 기업이 종이 및 수동 프로세스를 제거하고 관리에 소요되는 시간을 줄이는 데 도움을 주었습니다.

이 프로세스는 일반적으로 VAT 환급을 보다 정확하고 쉽게 완료할 수 있도록 합니다.

VAT 임계값에 대한 MTD

모든 VAT 등록 사업체는 이제 다음을 준수해야 합니다. MTD 규칙.

VAT 면제를 위한 MTD

HMRC 라고 당신은 신청할 수 있습니다 컴퓨터, 소프트웨어 또는 인터넷을 사용하는 것이 합리적이거나 실용적이지 않은 경우 VAT에 대한 MTD 면제.

일반적으로 나이, 장애, 위치 또는 종교 때문일 수 있습니다.

그러나 이것은 사례별로 수행되며 HMRC는 MTD를 채택하는 것이 합리적이거나 실용적이지 않다고 생각하는 이유를 고려할 것이라고 말합니다.

실제로는 HMRC가 귀하에게 면제를 허용하도록 꽤 강력한 주장이 필요할 것입니다.

VAT 등록된 경우 어떻게 해야 합니까?

VAT를 등록한 경우 VAT에 대한 MTD 규칙을 따라야 합니다.

자동이체로 지불하지 않는 경우 반환 기한 최소 3일 전에 등록하십시오.

이미 직불결제로 결제하신 분들은 반품 마감일에 너무 가깝게 가입하지 않는 것이 가장 좋습니다. 두 번 지불하고 싶지 않습니다.

귀하가 자동 이체 지불자인 경우 HMRC는 귀하의 반환 기한 전 7일 또는 반환 기한 후 5일 이내에 가입해서는 안 된다고 조언합니다.

소득세에 대한 MTD: 임계값 및 면제

HMRC는 2026년 4월에 첫 번째 단계를 시작하고 2027년 4월에 두 번째 단계를 시작하여 ITSA에 대한 MTD에 임계값을 적용할 것입니다.

개인사업자를 의미하고 집주인 사업체 또는 재산 소득이 £50,000 이상인 경우 첫 번째 마감일부터 소득세 신고에 MTD를 적용해야 합니다.

MTD의 일부로 이러한 그룹 중 하나에 속하는 경우 비즈니스 수입 및 지출에 대한 디지털 기록을 유지해야 합니다.

MTD는 MTD와 기능적으로 호환되는 소프트웨어를 사용하여 HMRC에 분기별 업데이트를 보내야 함을 의미합니다.

이러한 방식으로 HMRC는 수입과 비용에 대한 최신 정보를 얻을 수 있습니다.

분기별 보고서는 사업체별로 작성되며 사업체별로 EOPS(기간 종료 명세서)와 함께 작성됩니다. 그런 다음 개인별로 수입, 지출, 조정 및 수당을 모두 합산한 최종 신고서를 제출해야 합니다.

HMRC는 신탁, 부동산, 등록된 연금 제도의 수탁자 및 비거주 기업이 적어도 처음 발효되는 시점부터 ITSA에 대한 MTD에서 면제될 것이라고 말했습니다.

법인세 MTD: 임계값 및 면제

HMRC는 법인세에 대한 MTD의 최소 회전율 임계값을 제안하지 않았으며 세금 디지털화 단계에 어떤 종류의 비즈니스가 포함될지 아직 명확하지 않습니다.

법인세에 대한 MTD는 아직 멀고 계획 단계에 있지만 정부는 빠르면 2026년까지 법적 요구 사항으로 법인세에 대한 MTD를 구현하기 위해 2024년 법인 기업을 위한 자발적인 파일럿을 시작하기를 희망합니다.

즉, 통합 기업은 결국 3개월마다 HMRC에 보낼 보고서를 작성하는 데 도움이 되는 디지털 항목인 MTD 호환 소프트웨어를 통해 수입과 지출을 자세히 설명하는 디지털 기록을 보관해야 할 수도 있습니다.

이러한 분기별 보고서는 기업의 연간 법인세 신고의 기초가 되기도 합니다.

MTD 임계값: 자주 묻는 질문

세금을 디지털화하기 위한 기준은 무엇입니까?

모든 VAT 등록 사업체는 과세 매출액에 관계없이 VAT를 위해 MTD를 통해 VAT 환급을 제출해야 합니다.

또한 2026년(£50,000 이상) 및 2027년(£30,000 이상)부터 고용 및 임대 소득에 대한 소득세 신고를 위해 개인 사업자 및 집주인에게 두 가지 기준이 적용됩니다. 이 수준 이상에서는 MTD로 전환해야 합니다.

세금 디지털화에서 면제되는 사람은 누구입니까?

HMRC는 예외적인 상황에서 MTD 규칙을 준수하기 위한 요구 사항을 면제하는 것을 고려할 것이라고 말했습니다.

예를 들어 귀하의 위치로 인해 인터넷에 액세스할 수 없거나 장애로 인해 MTD 규칙을 따르는 것이 비실용적일 수 있습니다.

VAT 임계값에 대한 매출에는 무엇이 포함됩니까?

VAT 과세 매출액 12개월 동안 VAT가 면제되지 않은 판매하는 모든 항목의 총 가치입니다.

고객에게 고용하거나 대여한 물품, 개인적인 용도로 사용한 사업용 물품, 물물 교환/일부 교환 또는 선물, 다른 국가의 사업체로부터 받은 용역 ‘수수료’ 및 건축 공사의 가치를 포함해야 합니다. £100,000 이상 귀하의 비즈니스는 자체적으로 수행했습니다.

VAT 면제 판매 및 해외에서 공급하는 상품 또는 서비스의 가치만 제외해야 합니다.

편집자 주: 이 기사는 2021년 11월에 처음 게시되었으며 다음과 같이 관련성을 위해 업데이트되었습니다. 소득세에 대한 세금 디지털화 지연.

포스트 세금 디지털 임계값 만들기: VAT, 소득세 및 법인세 에 처음 등장 세이지 어드바이스 영국.

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